Где индивидуальный предприниматель может взять авто в лизинг. Какие бывают схемы. Как осуществляются выплаты

Как правило, лизинг - это несложная схема, по которой одна сторона осуществляет у третьей стороны покупку предмета, который нужен второй стороне - в нашем случае, индивидуальному предпринимателю (ИП) для его деятельности, после чего он получает её в пользование, за что платит соответствующие (лизинговые) платежи компании. По окончании договора, когда все платежи будут выплачены, предмет переходит из собственности лизингодателя в собственность ИП.

В случае если в какой-то момент ИП перестал выполнять договор со своей стороны, например, регулярно просрочивал платежи или вовсе перестал их платить, то лизингодатель оставляет предмет лизинга в своей собственности, не неся, таким образом, финансовых потерь. А те платежи, которые были уже получены от ИП, остаются как плата за аренду на весь период, пока ИП пользовался предметом лизинга. Иными словами, это финансовая аренда объекта, который относится к непотребляемым вещам - поскольку предметом лизинга не могут стать природные объекты и земельные участки, с правом его дальнейшего выкупа. Менее популярен лизинг, при котором предусмотрена только финансовая аренда предмета лизинга, без права его выкупа - в таком случае, по окончании действия договора, предмет лизинга возвращается лизингодателю.

Понятие лизинга

Следует заметить, что данная услуга регулируется на законодательном уровне Гражданским Кодексом РФ (параграф 6, глава 34) и Федеральным Законом «О финансовой аренде (лизинге)» от 29.10.98 года N 164-ФЗ и предполагает обязательно заключение соответствующего договора. Согласно данному закону, и лизингодателем, и лизингополучателем могут быть как физические, так и юридические лица, поэтому на сегодняшний день любые граждане, даже не являющиеся ИП, могут вступать в отношения лизинга, хотя до внесения изменений в 2011 году. В законе указывалось, что имущество по договорам лизинга должно использоваться только в предпринимательских целях. Кроме того, при заключении договора лизинга, в обязательном порядке заключается соответствующий договор покупки-продажи предмета, который выступит объектом финансовой аренды и, при необходимости, заключаются сопутствующие договора (например, договор поручительства).

Чаще всего, предметами лизинга выступают транспортные средства, различное оборудование, здания и комплексы, а также прочее, как движимое, так и недвижимое имущество.

Плюсы и минусы лизинговых услуг

Фактически, лизинг для индивидуальных предпринимателей предлагает объединение аренды вместе с кредитным продуктом, который, после выплат в рассрочку обусловленных платежей, он получает в свою собственность, если договором предусмотрено право выкупа. Поэтому можно выделить следующие плюсы такой услуги для предпринимателей:

• быстрое получение нужного для предпринимательской деятельности предмета, который ИП не в состоянии приобрести самостоятельно;
• возможность в случае со многими лизинговыми компаниями самостоятельно выбрать поставщика или продавца нужного ИП предмета будущего лизинга, если только иное не обусловлено договором;
• отсутствие обязательной необходимости предоставлять залог или поручителя;
• менее жесткие требования к оборотам ИП, а также к сроку существования его предприятия на рынке;
• отсутствие необходимости предоставлять бизнес-план - лизингодатели либо работают с таким предметом лизинга, либо нет, и если работают, то для них не имеют значения причины, по которым ИП этот предмет требуется;
• возможность при необходимости договориться про отсрочку платежа, что практически невозможно в случае с обычными кредитными услугами;
• чем дороже предмет лизинга, который приобретается по договору, тем более долгосрочный договор обычно составляется, а значит, тем рациональнее рассчитаны платежи и срок, в который их нужно выплатить;
• возможность досрочной выплаты всех лизинговых платежей, которая наступает по прошествии определенного срока с начала действия договора (чаще всего, это срок в 6 месяцев);
• принятие решения лизингодателем и последующее оформление договора лизинга происходит в разы быстрее, чем получение кредита, кроме того, пакет документов для лизингодателя меньше, чем для кредитора;
• возможные налоговые льготы для ИП на разных формах налогообложения;
• отсутствие комиссий у многих лизингодателей, которые, как правило, всегда сопровождают кредитные банковские программы.

Очевидно, что плюсов достаточно много, и большинство предпринимателей, столкнувшись с проблемой нехватки средств для расширения или реализации новых проектов, могли бы преодолеть её с помощью данной услуги, но плохая информированность в данном вопросе приводит к займам по завышенным процентам у того, кто только согласится одолжить, или же иным финансовым трудностям, которых можно было бы избежать, если только разобраться в данном вопросе, и найти подходящего лизингодателя, которых в России уже достаточно много.

Тем не менее, условия лизинга для имеют и свои минусы. Как минимум, это необходимость выплатить аванс (обычно составляет10-15% от стоимости предмета лизинга), застраховать полученный в пользование предмет за свой счет, а главное, отсутствие права собственности на предмет до момента его полного выкупа. Не стоит забывать также о возможности досрочного расторжения договора лизингодателем, в случае различных нарушений условий договора со стороны ИП. Например, в случае с транспортным средством, лизингодатель может предусмотреть возможность расторжения договора при несоблюдении сроков прохождения техосмотра, авариях и так далее, поэтому, при оформлении договора стоит крайне внимательно отнестись к ознакомлению с его условиями выполнения.

Преимущества и порядок оформления лизинга грузовых автомобилей для ИП:

Особенности лизинга для разных форм ИП

Как правило, существует две схемы получения предмета лизинга в пользование, исходя из которых, можно просчитать какие именно налоговые нюансы следует учесть предпринимателю:

• Предмет лизинга остается на балансе у лизингодателя.
• Предмет лизинга передается на баланс лизингополучателю.

Как в первом, так и во втором случае, этот важный момент обязательно стоит предусмотреть в договоре лизинга отдельным пунктом. Независимо от того, у какой стороны предмет лизинга остается на балансе, балансодержатель должен включить его в соответствующую амортизационную группу. Бухгалтерский учет таких операций в России производится в соответствии с устаревшим, но все еще действующим документом - «Указаниями об отражении в бухгалтерском учете операций по договору лизинга», утвержденными Приказом Министерства финансов России от 17.02.97 N 15, а также используются ПБУ 6/01 и ПБУ 10/99.

Очень важным моментом является тот факт, что при закреплении предмета лизинга на балансе лизингодателя, последний может включать уплачиваемую им сумму налога на данное имущество в ежемесячные платежи по договору для лизингополучателя, так что этот вопрос надо уточнять перед заключением договора. Кроме того, платежи по договору лизинга в обязательном порядке облагаются налогом на добавленную стоимость (НДС).

Что касается налоговых льгот для предпринимателей на УСН с объектом «доходы, уменьшенные на сумму расходов», согласно ст. 346.16.1.4 НК РФ существует возможность уменьшения налоговой базы на сумму лизинговых платежей. Кроме того, в определенных случаях некоторые ИП используют для такого уменьшения ст. 346.1.23 кодекса, в соответствии с Письмом Министерства финансов от 22.07.10 N 03-11-11/207. Для ИП с объектом «доходы», произведенные по договору лизинга расходы не учитываются, а значит, никак не влияют на уплачиваемую сумму налога.

Какой бизнес выгодно открывать сейчас? Рассказываем в статье:

В связи с тем, что ИП находится на УСН, то суммы НДС, которые предъявляет лизингодатель, учитываются ИП в бухгалтерском учете в стоимости объекта основных средств, включающей сумму платежей по договору и выкупную цену. В данном случае, для предприятия на УСН нет никакой возможности возместить уплачиваемую им сумму НДС, что делает лизинг для упрощенцев не таким привлекательным. Поэтому, при выборе лизингодателя, стоит искать организацию, которая не увеличивает затраты предпринимателя на дополнительный НДС и иные дополнительные расходы. В идеале - найти организацию, которая также находится на УСН, а значит, не включает НДС в свои услуги.

В том случае, если ИП находится одновременно на двух режимах - на УСН и на ЕНВД, то лизинговые платежи распределяются как расходы пропорционально их видам деятельности. В такой ситуации, расходы на лизинговые платежи невозможно будет однозначно отнести к тому или иному виду деятельности. Значит, исходя из показателей доходности каждого квартала, расходы делятся в такой же пропорции, причем те, что припадут на долю ЕНВД, не могут отнестись к расходам, уменьшаемым налоговую базу для УСН. Для ведения подобного учета раздельного учета доходов и расходов на двух налоговых системах принято открывать соответствующие субсчета, в которых отражались бы операции по разным видам деятельности.

В целом, можно сказать, что для предприятий, находящихся на упрощенном или специальном режимах, главная выгода лизинговой услуги заключается, в основном, в либеральном подходе лизингодателей к заключения сделок с ИП, а также в быстроте процедуры. Кроме того, лизингодатели часто работают с собственными поставщиками (продавцами), которые могут предложить предмет лизинга с хорошей скидкой и иными приятными бонусами вроде страховки или доставки.

Для предпринимателей на ОСНО, лизинг является хорошим инструментом оптимизации налогов и, в большинстве случаев, на порядок выгоднее, чем кредит.

Независимо от системы налогообложения, применяемой ИП, который заключает договор лизинга, как правило, такой договор требует нотариального заверения, что подразумевает дополнительные расходы на 1% от суммы договора. В зависимости от того, какой именно предмет лизинга предусмотрен договором, он может повлечь за собой также уплату дополнительного налога - например, в случае с лизингом транспорта, это будет транспортный налог.

Лизинг –это сочетание обычного кредита и аренды, согласно условиям которого можно получить автотранспорт (ТС), технику или оборудование с оформлением выплат в длительную рассрочку. В этой статье мы расскажем об особенностях лизинга для ИП.

При получении техники в лизинг вы не становитесь его полноправным владельцем, но при этом можете распоряжаться полученным имуществом в рамках контракта, в котором прописываются ограничительные действия по отношению к объекту лизинга. Все права владения на объект лизинга находятся у коммерческой организации, которая с вами заключила договор финансирования.

На данный момент индивидуальный предприниматель (ИП) для заключения контракта может обратиться в одну из следующих коммерческих организаций:

• в компанию, предоставляющую лизинговые услуги;

  к непосредственным производителям выбранного оборудования, автомобиля или техники.

Особенности лизинга для ИП

Главная особенность лизинга для ИП - предприниматель может сам выбрать объект и его поставщика.

Процесс получения объекта в лизинг заключается в следующем: лизинговая компания оплачивает основную часть стоимости имущества (автомобиля, оборудования, техники), а получатель - остаток стоимости. При этом лизингодатель (компания) передает лизингополучателю (ИП) приобретенное имущество (объект) в финансовую аренду. Во время действия аренды ИП выплачивает назначенные платежи, а по окончанию срока контракта имущество переходит в его непосредственную собственность. Бывают как долгосрочные, так и краткосрочные программы.

Основное отличие лизинга от обычного кредита в том, что является то, при кредитовании клиент получает деньги для приобретения объекта, а при лизинге - сразу сам объект.

Виды лизинга

Существует три основных разновидности лизинга:

1. Финансовый. Самый распространенный пример - лизинг авто для ИП. В этом случае действует трехсторонняя схема, при которой лизингодатель приобретает машину у автодилера и предоставляет его в пользование ИП (лизингополучателю).
2. Оперативный. Отличается от финансового тем, что по завершении контракта объект (например, автомобиль) возвращается лизингополучателем и не становится его собственностью. Оперативный лизинг похож на аренду и заключается на срок от 3-х до 6-ти месяцев.
3. Возвратный. К такой разновидности лизинга обращаются при необходимости снижения налоговой нагрузки. Схема возвратного вида лизинга достаточно проста – собственник имущества (ИП) продает его лизинговой компании и затем возвращает его себе на условиях аренды (финансовой вид). В результате таких действий у организации на руках появляются свободные оборотные средства.

Предметы лизинга

В большинстве случаев приобретаются автомобили или оборудование в лизинг для ИП, но объектом может стать и различная специализированная техника, используемая для выполнения его бизнес-деятельности.

Автолизинг

Авто в лизинг для ИП – это приобретение авто в рассрочку с возможностью последующего выкупа по остаточной стоимости. Важное условие – объект лизинга до полного выкупа остается собственностью лизингодателя. Обычно в лизинг автомашину берут те, кто не хочет «связываться» с кредитованием, получил отказ в банке или или просто хочет сэкономить. Автолизинг имеет ряд преимуществ перед обычным кредитованием:

• процентная ставка гораздо ниже;
• ТО и страховые взносы уже включены в график платежей и этими вопросами занимается собственник, а не лизингополучатель;
• отсутствие обязательств по выкупу автомобиля. Вы можете эксплуатировать авто несколько лет, а затем обменять его у лизингодателя на более новую модель.

Оборудование в лизинг

Это надежный способ сбережения оборотных средств, так как нет необходимости сразу выплачивать всю стоимость за оборудование. изинговая сделка оформляется очень просто, ведь для нее не нужны залоги и поручители. Впрочем, по-настоящему выгодным лизинг для ИП по приобретению оборудования будет являться лишь в случае покупки имущества с длительным амортизационным сроком.

Спецтехника в лизинг

Условия приобретения спецтехники ничем не отличаются от приобретения других ТС и имущества. Чаще всего, в лизинг приобретают автокраны, погрузчики, бульдозеры, тягачи, манипуляторы и иную технику спецназначения.

Условия получения

Каковы же условия получения лизинга для ИП? При оформлении лизингового контракта необходимо подготовитьте же документы, что обычно требуются для кредита. Базовые условия, выдвигаемые потенциальному получателю лизинга:

1. Минимальный стаж ведения бизнеса – 1 год.
2. Возраст предпринимателя – не менее 21 года.
3. Наличие средств для уплаты начального взноса (10 – 35% от общей суммы).

Можно оформить лизинг для ИП без первоначального взноса, но для этого следует иметь дополнительные документы, например, справки, подтверждающие успешность ведения бизнеса. Объект лизинга должен иметь хорошую ликвидность и, кроме того, может понадобиться дополнительный залог имущества или поручительство.

Полностью избавить себя от бумажной и рутинной работы можно с помощью аутсорс-сервиса Попробуйте бесплатно – первый месяц в подарок

Лизинг для различных форм ИП

Лизинг в разных системах налогообложения будет учитываться по-разному. Если ИП работает по «упрощенке» (упрощенному налоговому режиму), то он может снизить налогооблагаемую базу на размер ежемесячных выплат по лизингу. Если ИП на УСН с доходами 6%, то на сумму налогообложения выплаты по лизингу никакого влияния не оказывают.

В случае, если оформляется лизинг для ИП на ЕНВД и ИП УСН лизинг одновременно, то необходимо будет вести раздельный учет по этим режимам. Соответственно, и платежи по лизингу должны будут распределяться согласно виду бизнес-деятельности ИП. Если отнести лизинговые платы к определенному виду деятельности невозможно, то они пропорционально делятся по полученным доходам за квартал на ЕНВД и УСН.

Лизинг для ИП без НДС (на упрощенном или спецрежиме налогообложения) наиболее выгоден, благодаря либеральному подходу компаний-лизингодателей к оформлению сделок с ИП, а также из-за скорости проведения необходимых юридических действий.

Лизинг для ИП: преимущества и недостатки

Каждый успешный бизнес требует постоянного расширения, постоянного увеличения оборотных и необоротных активов, к которым в том числе относятся оборудование и автотранспорт. Часто бизнесменам не хватает собственных средств и они обращаются в банк за кредитом. Но есть и более выгодный и удобный способ – это лизинг. Лизинг для ИП и для юридических лиц – это отличный способ развить свой бизнес и увеличить доход.

Что такое лизинг?

Рост популярности лизинга в России имеет положительную тенденцию. В отличие от кредитов, которые предоставляют банки, оформить лизинг в специализирующихся на этом компаниях значительно проще. Есть различные варианты такого договора, к примеру, можно оформить лизинг без первоначального взноса по минимальному количеству документов. На лизинговом рынке наибольшей популярностью пользуются договоры на технику и авто, особенно грузового характера, а вот легковые автомобили, приобретаемые таким способом, не столь популярны.

Это отличный способ купить оборудование в аренду с последующим получением полноценных прав на товар, расширить масштабы своего бизнеса и быть конкурентоспособным на рынке.

Кто предоставляет лизинг?

По своей сути лизинг – это совмещенный вариант аренды и кредита. Он хорошо подходит тем компаниям, которые решили расширить свое производство, но также лизинг выгоден и для начинающих предпринимателей, у которых пока недостаточно средств на покупку техники и оборудования. Существует отдельная категория автолизинга, по которой можно оформить договор на грузовую и легковую машину.

Компаниям, которые предоставляют услуги автолизинга и другого вида договоров, нет особой разницы, с кем работать: с юридическими лицами или индивидуальными предпринимателями. Поэтому лизинг для индивидуальных предпринимателей – также отличный способ купить оборудование, технику и машины для производства и расширения сферы предоставляемых услуг.

Основное отличие от кредитного договора в том, что право собственности до погашения задолженности принадлежит лизингодателю, а предмет договора находится в аренде у клиента. После погашения ссудной задолженности все права полностью переходят клиенту, оформившему договор лизинга.

Такой вид услуг в первую очередь предлагают коммерческие банки. Они разрабатывают специальные лизинговые продукты на авто, технику, оборудование. Но есть и крупные лизинговые компании, которые специализируются именно на лизинге, в их число входят: Европлан, Государственная Транспортная Лизинговая Компания, ТрансФим–М и многие другие.

Как получить лизинг?

Процедура получения лизинга схожа с процедурой оформления кредитного договора в коммерческом банке. Потребуется так же составить заявку и предоставить пакет документов, о котором поговорим ниже. С условиями можно ознакомиться как на сайтах лизинговых компаний, так и на сайтах банков.

Стоит сразу отметить, что оформить лизинг для ИП будет несколько сложней, чем тот же договор для юридических лиц. Как правило, лизинговая компания потребует предоставить отчетность о финансовой деятельности заявителя. В любом случае лизинг будет более выгодным вариантом финансирования своего бизнеса, чем кредит в банке.

Лизинг для ИП: основные условия

Лизинговые компании выдвигают ряд условий к индивидуальным предпринимателям, которые необходимо выполнить, чтобы воспользоваться преимуществами данного договора:

1. Бизнес должен иметь стаж – не менее трех месяцев успешной деятельности.
2. Общий стаж функционирования бизнеса – не менее шести месяцев.
3. Необходимо предоставить документы, подтверждающие статус индивидуального предпринимателя.
4. Возраст лизингополучателя должен быть не менее 21 года.
5. Если предметом договора является авто, то необходимо будет внести первоначальный взнос – около 20 процентов от стоимости самого авто.

Какие потребуются документы?

Документы для оформления авто по договору автолизинга и для лизинга на оборудование можно разделить на две категории: те, которые понадобятся для принятия решения со стороны лизингодателя, и те, которые необходимы непосредственно для оформления договора.
В комплект документов для принятия решения входят:

• заявление на лизинг;
• финансовая информация по бизнесу на ежемесячной основе (обороты по счету);
• бухгалтерский отчет за четыре периода;
• письмо в свободной форме о направлении деятельности компании.

После рассмотрения заявления и в случае принятия положительного решения потребуется предоставить следующий пакет документов для оформления сделки:

• паспорт гражданина Российской Федерации;
• свидетельство о том, что индивидуальный предприниматель состоит на учете в налоговой службе (можно предоставить идентификационный код);
• информация по кредитной и дебиторской задолженности;
• справка о регистрации в качестве ИП;
• выписка из ЕГРИП.

В дополнение лизингодатель оставляет за собой право запросить и иные документы, такие как заключения адиторской компании, информация о контрагентах, поставщиках и прочие. Как правило, достаточно предоставить копии документов, но может потребоваться и нотариальное заверение всех справок.

Есть ли возможность оформить договор без первоначального взноса?

Большинство предложений от лизингодателей подразумевают первоначальный взнос, так как это определенная страховка для компаний, предоставляющих такие услуги, что условия договора будут полностью соблюдены. Но есть ряд предложений, по условиям которых можно оформить лизинг без первого взноса.
Для этого потребуется ряд условий:

1. Успешность бизнеса в финансовом плане, подтвержденная документально.
2. Ликвидность предмета договора. Но авто по автолизингу достаточно сложно оформить без первоначального взноса.
3. Предоставление залога или поручительства.

Стоит отметить, что существуют предложения от лизингодателей на лизинг без первоначального взноса и без поручителей и залога.
То есть приобретение нового авто по автолизингу без первоначального взноса так же можно оформить, если бизнес имеет положительную финансовую историю.

Как производятся выплаты по договору?

Все условия по срокам оплаты, сумме платежа и наличие первоначального взноса определяются на момент подписания договора. Основными критериями этих условий являются:

• при подписании лизинга необходимо внести первоначальный взнос, который, как правило, составляет от 20 до 30% от стоимости оборудования или авто, в случае если оформляется автолизинг. Если первоначальный взнос не предусмотрен, то, соответственно, нет необходимости его оплачивать;
• далее получателю потребуется вносить платежи на счет лизингодателя на ежемесячной или ежеквартальной основе, это обговаривается на момент подписания сделки;
• также условиями договора устанавливается процент штрафа на случай несвоевременного внесения платежей. Обычно это 0,1% от суммы просроченной задолженности на каждый день просрочки.

После совершения всех выплат и погашения ссудной задолженности лизингополучатель вступает в полноценные права по предмету договора. По сути на этом долгосрочная аренда заканчивается и авто или оборудование переходит в собственность. Преимущество такой сделки в том, что можно взять в аренду ряд новых авто по автолизингу и по завершении договора стать полноправным владельцем этих автомобилей, тем самым расширить свой бизнес.

Некоторые важные детали по договору лизинга

Договор лизинга является договором финансовой аренды, согласно Гражданскому кодексу Российской Федерации. Но такая трактовка не в полной мере характеризует принцип сделки. Финансовая аренда в этом случае подразумевает под собой и элементы кредита. Лизинг можно разделить на типы по сроку договора:

• краткосрочный;
• среднесрочный;
• долгосрочный.

А также по предмету финансовой аренды он может быть прямым или косвенным. Такой договор оформляется при письменном соглашении сторон: лизингодателя и лизингополучателя. В договоре в обязательном порядке прописываются все условия и требования, в которые входят: объект договора, ссудная сумма, проценты, срок и права и обязанности сторон.

Также условиями договора может быть обусловлен льготный период, в течение которого лизингополучатель оставляет за собой право не производить платежей, т. е. лизингодатель предоставляет ему отсрочку по выплатам, что тоже можно отнести к преимуществам лизинга.
Давайте резюмируем все «за» и «против» лизинга.

Индивидуальные предприниматели, особенно в начале развития бизнеса, не всегда оказываются в состоянии приобрести коммерческий транспорт или специальную технику в собственность. Кредит не для всех является удобным выходом, так как банки требуют от заёмщика высокой платёжеспособности и безупречной кредитной истории. В связи с этим относительно недавно в России начала набирать популярность другая схема приобретения автомобилей, особенно удобная для юридических лиц или частных предпринимателей – приобретение машины в лизинг. Что такое лизинг автомобиля для ИП?

Принципы работы лизинговых программ

Лизинг автомобилей для ИП и крупных организаций фактически представляет собой аренду техники с её последующим выкупом в собственность. В этом заключается его главное отличие от системы кредитования: кредит предполагает, что машина сразу становится собственностью нового владельца. Лизинг же – всего лишь аренда, машина по-прежнему числится в собственности лизингодателя. Только к моменту окончания срока лизинга, покупатель выплачивает остаточную стоимость и получает все права на автомобиль.

Насколько выгодны условия для лизинга ИП? Первый взнос для приобретения машины выплачивать всё равно придётся, хотя есть программы и без него. Размер платы за аренду автомобиля в итоге оказывается приблизительно равным размеру кредитных взносов. Тем не менее, программы лизинга пользуются популярностью, и многие компании и предприниматели пользуются именно ими.

В чём же выгоды лизинга?

• Автомобиль в лизинг для ИП выгодно приобретать потому, что требования к платёжеспособности намного ниже, чем при получении кредита. Не все банки вообще работают с кредитами на грузовые транспортные средства и спецтехнику, выбор лизинговых программ в этой сфере шире. Не требуется кредитная история, так как лизингополучатель не становится собственником.
• Проще договориться об удобном графике платежей. Срок лизинга должен составлять не менее года, чаще всего он варьируется от 3 до 5 лет. Если арендатор оказывается в сложной финансовой ситуации, то срок может быть увеличен. В этом случае вырастет итоговая переплата, но есть возможность спокойно завершить выплаты.
• Лизинговые компании будут заботиться о своей собственности, поэтому проще зарегистрировать авто. Кроме того, они часто помогают с техобслуживанием, ремонтом и другими вопросами. Естественно, от водителя требуется аккуратное обращение с машиной и своевременный уход за ней.
• Лизинг для предпринимателей также помогает облегчить налоговое бремя, а это немаловажный фактор. Приобретённое таким образом имущество не считается имуществом предпринимателя, а значит, на него не нужно платить налог. Все платежи по использованию лизинга причисляются к расходам.

Ещё недавно многие задавали вопрос: есть ли лизинг для ИП, или эта система работает только для крупных компаний? Однако сейчас большинство лизинговых организаций работают и с индивидуальными предпринимателями по тем же схемам. Тем не менее, многие компании предоставляют лизинг лишь тем предпринимателям, которые могут подтвердить стабильность работы своей компании. Для этого нужно будет представить финансовую отчётность за последний период, кроме того, должна быть верно оформлена вся бухгалтерская документация.

Схема получения автомобиля в лизинг

Как взять грузовик в лизинг ИП без первого взноса? Необходимо определиться с лизинговой компанией, предлагающей максимально подходящую программу. Нужно внимательно посмотреть на такие условия, как размер первоначального взноса, размер ежемесячных выплат и дополнительные требования к лизингополучателю. Схема сделки проста:

1. Предприниматель, желающий развивать бизнес, выбирает спецтехнику, которая понадобится: чаще всего это грузовые автомобили, экскаваторы, тракторы, бульдозеры и т. д., то есть те автомобили, которые резко приобретаются с помощью обычных кредитов.
2. Подаются документы в лизинговую компанию или в банк, работающий с такими же программами. Если она будет одобрена, компания приобретает нужный автомобиль, и будет оформлен договор аренды с лизингополучателем.
3. Чаще всего первоначальный взнос обязателен, он составляет от 10 до 30%. По-разному решается вопрос со страховкой: большинство лизинговых компаний требуют от клиента оформления КАСКО, причём выгодоприобретателем становится лизингодатель. Это гарантия того, что в случае аварии компания, предоставившая машину, не понесёт убытков. Однако есть и программы без КАСКО, в которых ответственность за аварии остаётся на лизингодателе. Естественно, это больший риск, поэтому стоимость аренды и выкупа будет заметно больше.
4. Машина поступает в пользование лизингополучателя, на него составляется генеральная доверенность. Поскольку машина не становится его собственностью, её нельзя продавать или дарить.
5. Когда срок аренды подходит к концу, арендатор выплачивает остаточную стоимость – последний взнос, и документы на машину переоформляются. В результате машина переходит в собственность, и клиент получает на спецтехнику полные права владельца. Авто в лизинг для ИП делает доступным покупку даже весьма дорогой техники.

Кому выгодно взять авто в лизинг

Машина в лизинг на ИП: «за и против» приводится немало аргументов. Не стоит забывать, что поскольку машина не является собственностью, в случае просрочки договор может быть легко расторгнут. Для этого не нужно ждать решения суда, доверенность всегда можно отозвать, и арендатор обязан будет вернуть автомобиль. Страховка оказывается столь же дорогой, как и при получении кредита, поэтому финансовая экономия будет не столь заметна.

Покупка машины в лизинг выгодна лишь в том случае, когда бизнес действительно успешно развивается, и ему нужны новые силы для дальнейшего продвижения. Тогда лизинговая схема станет удобной возможностью пополнить автопарк, и с её помощью можно будет получать дополнительную прибыль.